焦作大学财务收支审计工作流程

第一 审计准备阶段

1、根据审计室年度工作计划或学校确定审计项目，经主管校领导审批

2、成立审计小组，了解被审计单位的基本情况

3、审计小组发出审计通知书，被审计单位准备相关报送资料

4、审计小组编写审计实施方案

第二审计实施阶段

5、送审资料登记、验收

6、进行审计取证

7、编写、整理审计工作底稿

8、审计小组复核审计资料

第三审计报告阶段

9、审计组长撰写审计报告

10、征求被审计对象意见，十日内返回

11、审计小组集体修订审计报告

12、出具审计意见书

13、主管校领导审批审计报告及审计意见书

14、审计报告和审计意见书下达被审计对象

15、被审计对象落实审计结果

16、后续审计，未按规定整改的，审计、纪检、监察、财务等部门召开联系会议制度相应措施

第四审计归档阶段

17、整理、立卷、归档，建立审计项目档案